一、現金債務總額比規定是什麼？
短期期償債能力比率
1、營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產
營運資本配置比率=營運資本/流動資產=(流動資產-流動負債)/流動資產=1-(1/流動比率)
流動比率=流動資產/流動負債=1/(1-營運資本配置比率)
2、速動比率=速動資產/流動負債
注意：
(1)速動資產=流動資產-存貨-預付款項-一年內到期的非流動資產-其它流動資產等(回答了什麼不是速動資產)，這是一個角度;
(2)速動資產包括貨幣資金、交易性金融資產、應收賬款、應收票據和其它應收款(回答了什麼是速動資產)，這又是一個角度。
3、現金比率=(貨幣資金 交易性金融資產)/流動負債
(比速動比率更近一步，直接用可以直接償債的現金來做分子，因為速動比率的可靠與否要取決於應收賬款的實現程度。)
4、現金流量比率=經營活動現金流量淨額/流動負債
注意：關於影響短期償債能力的表外因素(經常出選擇題)，其中增強短期償債能力的有三條：
(1)可動用的銀行貸款指標
(2)可以很快變現的非流動資產
(3)償債能力的聲譽。而降低短期償債能力的有兩條(1)與擔保有關的或有負債(2)經營租賃合同中的承諾付款。
二、長期償債能力比率是什麼?
1、總債務存量比率關係
資產負債率=負債總額/資產總額
產權比率=負債總額/股東權益總額
權益乘數=資產總額/股東權益總額
長期資本負債率=非流動負債/(非流動負債 股東權益)
非流動負債(或稱長期負債)與股東權益的比率關係稱為資本結構，實際上，資本結構是負債總額與股東權益總額的比率，考哪門課，看哪本書，參加國內注會考試的還是用長期負債與股東權益的比率來表示資本結構為好。
2、總債務流量比率關係
利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=(淨利潤 利息費用 所得稅費用)/利息費用
在日常生活當中對於一個公司運營來說的話，是需要弄清楚公司的債權和債務關係的，只有這樣才能夠理清楚公司的總體經濟方面的資產情況，才能夠更好的判斷日後的發展。所以在這種狀況之下的話，按照法律當中的規定是有一定的債務總額比例的。
