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一個公司要想發展好，除了要有良好的發展戰略和強勁的人才儲備以外，還要有優良的工作部門。這些部門中可能最重要的就要數財政部門了，財政部門掌管著公司的財產進出，公司的債權債務關係以及監控著公司每一筆交易的進出。而其中對於財政部門對單位債權債務管理制度公司又做了相應的制度規定。本站小編在此為您簡單介紹
一、 崗位責任制
1、 專案經理為本專案應收及應付款項管理的第一責任人，負責款項全過程管理。
2、 財務負責人組織應收、應付款項的日常管理工作。 第三條財務部門為應收、應付款項管理的主辦部門，物資部、機械管理部、合同部門為應收、應付款項管理的協辦部門，各部門應設立專、兼職的管理人員，部門之間要密切配合、互通情況，共同做好應收、應付款項管理工作。
二、 財務部門職責
(一)辦理應收、應付款項的管理工作。
(二)負責編制並下達應收款項催收計劃及催收方案，並按月組織相關部門完成應收款項的清收工作。
(三)負責建立健全應收款項臺賬，定期編制應收款項明細表。
(四)嚴格按照公司資金管理和使用的有關規定，加強對外借款、對外預付賬款和工程墊資的控制和監督。
(五)負責應收款項管理的分析總結工作，針對問題及時提出管理建議。
(六)及時償還債務，避免長期債務情況的發生;對已形成的債務，合理確定償還時間和規模。
(七)與債權方及時溝通、核對，財務困難時，要得到債權方的理解，避免造成不良影響。
三、債權債務賬目的核對
1、債權債務賬目的核對，主要由財務部門負責，其他有關各業務部門配合。
2、專案部應當建立債權債務定期清查和核對籤認制度，至少於每季度末對債權債務進行全面清理和核對一次。對各項債權必須取得籤認記錄。對清理核對過程中發現的長期掛賬、長期無結算、賬齡較長、核對不符等情況，應及時提請相關部門查明原因，按規定做出處理。
3、物資採購、合同、機電等業務部門應配合財務部門與對方財務部門核對賬目，並將核對情況及時通報財務部。
四、臺帳管理
1、 臺賬管理指應收款項明細臺賬管理和重點外欠款檔案管理。專案部應按有關規定建立健全外欠款重點專案檔案。
2、專案部應建立債權債務臺賬管理制度，詳細反映各項債權債務的發生、增減變動、餘額及其賬齡等財務資訊。財務部門應當至少按季編制債權債務明細表，向專案負責人和相關業務部門反饋債權債務的結算情況、餘額、賬齡等資訊，分析債權債務管理情況，提請專案負責人和有關責任部門採取相應措施。
五、 債權債務的清理
1、專案部應按照合同約定及時與業主(局指)辦理驗工計價手續，並根據業主(局指)批覆計價確認應收賬款。專案部物資、計價等部門應及時辦理材料物資採購入庫報銷、勞務結算、機械裝置租賃等結算手續，以便財務部門正確確認應付款項。
2、專案部應加強應收票據管理，對收到的承兌匯票應設定“應收票據登記簿”逐筆登記每一張應收票據的種類、號碼、出票日期、交易合同及付款人、承兌人或背書人的姓名或單位名稱、到期日和利率、貼現淨額、收款日期、收款金額等資訊。對已到期收回的票據及時登出，對背書轉讓或貼現的票據及時在登記簿中做出標識。
3、專案部對收到的應收票據可在綜合考慮專案資金狀況、貼現資金成本等因素的基礎上，根據情況採取背書轉讓、貼現等方式加快資金回收。對到期應收票據應及時向銀行提請兌付，保證資金按期回收。專案部對收到的商業承兌匯票應隨時跟蹤和關注出票人財務狀況，防範到期不能收回的風險。
4、專案部對預付賬款應嚴格控制。所有預付款項應按合同約定的比例付款，並在合同約定時間內及時清算或扣回。合同沒有約定預付款項的一律不得支付。財務部門對長期掛賬的預付款項應及時提請專案負責人和相關業務部門查明原因後做出處理。
綜上所述，一個公司的成立與發展並不是偶然的，它有自己的優勢，自己的發展戰略和自己的相關制度，尤其是公司對於財政的制度，它規定著單位債權債務管理制度的內容，也規定著公司每一筆交易的進出。是公司發展與前進的基石。以上就是小編為大家整理的單位債權債務管理制度是怎樣規定的具體內容。如果您還想了解更多法律知識，請諮詢本站。
