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工商稅務律師解答
股權變更如何交稅
2019-05-31
一、當轉讓方是個人如果轉讓方是個人,要交納個人所得稅,按照20%繳納。二、當轉讓方是公司如果轉讓方是公司,則需要涉及的稅費較多,詳見參考資料《公司股權轉讓的稅費處理》。具體如下:內資企業轉讓股權涉及的稅種公司將股...
小型微利企業所得稅優惠政策是什麼
2020-01-08
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。《財政...
股東轉讓股權交什麼稅
2019-05-30
股權轉讓的雙方要按萬分之五稅率交納印花稅。對於股權轉讓所得,如果股東是自然人,還要按20%稅率交納個人所得稅,如是法人股東,要按25%稅率交納企業所得稅。法律依據:《公司法》第七十一條股權轉讓有限責任公司的股東之間可...
營改增以後還有消費稅
2021-05-11
營業稅改到增值稅了,消費稅沒什麼變動。不要用16年教材,16年的教材編寫時營改增還沒完成,增值稅中也不會涉及到營改增的全部,總的來說不完整,增值稅是一個很大的稅種,考試也很重要,買本17年的吧。這個問題由於篇幅有限,如需要...
註冊資本的印花稅何時交
2020-07-24
註冊資本實繳登記制度轉變爲認繳登記制度後,工商部門只登記公司認繳的註冊資本,無需登記實收資本,不再收取驗資證明檔案。公司股東應當對其認繳出資額、出資方式、出資期限等自主約定,並記載於公司章程。公司股東認繳時因...
有限公司該如何分配稅後利潤
2020-12-31
由於公司形式不同,其分配要求也不完全相同。公司彌補虧損和提取公積金後所餘稅後利潤,有限責任公司按照股東的出資比例分配,股份有限公司按照股東持有的股份比例分配,但股份有限公司章程規定不按持股比例分配的除外。股東...
匯票轉讓應該注意的問題有什麼
2019-04-15
匯票轉讓應注意下列問題:1、轉讓銀行承兌匯票在背書轉讓過程中的簽章,不能重疊,並且字跡清晰完整。2、承兌匯票背書轉讓使用日期應按先後順序,不可顛倒。3、銀行承兌匯票不允許背書轉讓給個人。【法律依據】《票據法》第2...
企業所得稅由納稅人向誰繳納
2020-01-14
企業所得稅由納稅人向其所在地主管稅務機關繳納。企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內,向稅務...
個人所得稅怎麼申報退稅
2019-05-06
個人所得稅申報退稅可以在個人所得稅APP中操作或者區當地稅務大廳辦理。納稅人需要彙總上年度取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得的收入額,減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除、依法確定的...
開稅票需要哪些資料
2019-05-06
一般需要合同書,稅務登記證副本複印件,開戶行許可證複印件,營業執照複印件或身份證複印件,填寫代開申請即可申請。以出讓方式取得土地使用權的,轉讓房地產時,應當符合下列條件:(一)按照出讓合同約定已經支付全部土地使用權出讓...
股權轉讓怎樣交企業所得稅
2019-05-30
按我國現行稅法規定:企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或是清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的餘額。企業股權投資轉讓所得應併入企業的應納稅所得,依法繳納企業所得稅。法律依據:《外國投資者...
非獨立覈算分公司如何報稅
2019-05-08
具體方式是,把本單位的業務經營活動有關的日常業務資料,逐日或定期報送上級單位,由上級單位進行覈算。除了企業所得稅可以由總公司彙總申報繳納之外,其餘的的稅款在登記地稅務機關申報繳納。《企業所得稅法》第五十一...
100萬增值稅交多少稅
2020-01-29
如果是小規模納稅人開具增值稅普通發票,直接乘以稅率(3%)即3萬元就是應交的增值稅稅款,地稅忽略。如果是一般納稅人,稅率17%,但是要減去進項稅額就是應交增值稅款。法律依據:《中華人民共和國增值稅暫行管理條例細則》第十一...
帶徵個人所得稅率如何計算
2019-05-06
1.應繳納所得額=稅前工資收入金額-五險一金(個人繳納部分)-費用減除額。2.應納稅額=應納所得額×稅率-速算扣除數。1、工資個稅的計算公式應納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數)×適用稅率-速算扣除數 。2、...
什麼是專用發票最高開票限額
2019-07-05
增值稅專用發票最高限額爲十萬元,是指不含稅銷售額不超十萬元。一、最高開票限額:增值稅專用發票實行最高開票限額管理。最高開票限額,是指單份專用發票開具的銷售額合計不得達到的上限額度。二、如何申請最高開票限額:1...
公司在哪些情況下可以延期報稅
2019-05-06
納稅人因有特殊困難,不能按期繳納稅款的,經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批准,可以延期繳納稅款,但是最長不得超過三個月。下列情況屬於有特殊困難:(一)因不可抗力,導致納稅人發生較大損失,正常生產經營活動受到較...
分公司和總公司的稅號是不是一樣的
2020-01-08
不是。公司的稅務登記證是在其所在地辦理的,是單獨的一個號。稅號以技術監督局代碼爲準。公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告,並依法經會計師事務所審計。《中華人民共和國公司法》第一百六十四條規定:公司應...
如何給企業合理避稅
2020-01-08
企業合理避稅的方法:第一、利用免稅政策;第二、利用減稅政;第三、利用退稅政策;第四、利用稅收扣除政策;第五、利用稅率差異進行納稅籌劃。《稅收徵收管理辦法》第十九條,納稅人、扣繳義務人按照有關法律、行政法規和國務院...
小規模納稅人可否設分公司
2020-01-08
小規模納稅人可以開分公司。公司可以設立分公司。設立分公司,應當向公司登記機關申請登記,領取營業執照。分公司不具有法人資格,其民事責任由公司承擔。公司可以設立子公司,子公司具有法人資格,依法獨立承擔民事責任。《公...
企業所得稅年報時間每年都一樣嗎
2020-08-05
企業所得稅年報時間是確定的。企業所得稅稅法第五十四條規定,企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個...
公司註冊資金要交固定稅嗎
2020-05-15
註冊資金和稅收沒有什麼直接的關係.有一種就是公司成立後註冊資本要交納印花稅,“交納的註冊資金萬分之五”其實是每一個新辦公司都應當交納的實收資本的印花稅。這個稅屬於一次性的,但以後如果增加註冊資金還須就增加...
個體營業執照要報稅嗎
2019-03-20
需要。個體工商戶納稅是指個體工商戶應按照稅務部門的規定正確建立賬簿,準確進行覈算。對賬證件全、覈算準確的個體工商戶,稅務部門對其實行查賬徵收的稅款。對生產經營規模小又確無建賬能力的個體工商戶,稅務部門對其實...
增值稅發票抵扣期限有效期是多久
2020-01-08
360天。增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票,應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認,並在規定的納稅申報期內,向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。《增值稅暫行條例實施細...
個人獨資企業交什麼稅
2019-05-31
個人獨資企業每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的餘額,作爲投資者的生產經營所得,比照《個人所得稅法》的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%-35%的五級超額累進稅率,計算徵收個人所得稅。...
增值稅該由誰來繳納
2020-01-14
增值稅是由廠家代國家向購買方收取(代收),收到後還要單獨記賬,定期把錢交給國家。最終的負擔者是購買並實際使用一方。貨款(書本上收價款)歸廠家,稅款歸國家。只不過國家不是自己向購買者收取稅款,也不是由購買者自己自覺向國...
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